http://www.pravcons.ru/publik-27-11-03-1.htm
http://www.pravcons.ru/publik-22-12-03-1.htm
и остальное по НДС на этом сайте.
Нас всех ожидает вместо книг покупок и продаж предоставлять в налоговую инспекцию реестры счетов-фактур в электронном виде. А вот собственно и вопрос или даже опрос:
Предполагаю, что реестр обязательно должен будет содержать дату и номер счета-фактуры поставщика.
Расскажите пожалуйста, где (в каких полях) вы заводите информацию о дате и номере поступившего счета-фактуры? Ведь для автоматизации обработки реестров СФ, а именно эту цель преследуют налоговики, наверняка придется предоставлять электронную таблицу (или дбф-файл), в которой одно поле будет - дата, другое - номер входящего СФ, а это совсем не так, как в книге покупок - дата и номер СФ в одном поле!
Как известно, все входящие СФ обязательно должны регистрироваться в журнале полученных счетов-фактур, с номера 1 в начале года и по порядку далее.
Поэтому у нас приняли решение, что дата и номер ДО на закупку это дата и номер регистрации на нашем предприятии.
Если номер СФ вводить как номер накладной (акта на прием услуги) и далее как номер документа для учета НДС по покупкам, то возникает проблемная ситуация, когда по одному ДО создается несколько накладных и актов - получится что в реестр попадут несколько одинаковых записей пусть и с разными суммами, но ведь СФ поступила одна и в реестр должа попасть тоже только одна запись!
Или проводим накладную или акт в текущем месяце (дата документа для учета НДС - текущего месяца), а счет нам выставили в прошлом (дата СФ - прошлого месяца)!
Или поступил на предприятие счет-фактура по факсу, а такой СФ не дает права на возмещение НДС, как вы учитываете этот момент?
Выскажите пожалуйста свой взгляд на этот вопрос!
