Работа со счетами-фактурами

Мария_Ф

Доброго времени суток!
Подскажите, пожалуйста, почему в документах по учету НДС с типом "аванс" не печатается сумма без НДС. Версия 7.12, в 7.11 печаталось.

Алексей

Если аванс приходит нам - то мы должны заплатить с него налог, потому НДС выделяется.
Если платим мы - то НДС не выделяется.

Может быть по-этому?

А вообще надо конкретней ситуацию описывать. Не печатается где, в печатной форме или в экранной?

Мария_Ф

Конкретнее: Управление сбытом - Наши счета-фактуры. В документе по учету НДС с типом "счет-фактура, аванс" закрыто поле "сумма без НДС". Есть только поля "НДС" и "Сумма с НДС".
Чем это обосновано?

Seybukan · Сообщение **Seybukan** » 24 авг 2005, 12:44

Учите Матчасть!

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 25 августа 2004 г. N 03-04-11/135

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики по вопросу регистрации в Книге покупок и Книге продаж счетов-фактур по авансовым платежам, полученным в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг, сообщает следующее.
На основании пункта 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при получении денежных средств в виде авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) сумма налога на добавленную стоимость определяется расчетным методом. Поэтому при составлении счета-фактуры по полученным авансам данная сумма налога отражается в графе 9 "Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога", а графа 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога" не заполняется.
Соответственно при регистрации в Книге продаж счетов-фактур, составленных налогоплательщиком-продавцом при получении авансов в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг, не заполняется графа 5а "Стоимость продаж без НДС" Книги продаж.
На основании пункта 8 статьи 171 и пункта 6 статьи 172 Кодекса суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), подлежат вычету после даты реализации соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Согласно пункту 13 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, Книг покупок и Книг продаж, при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914 (с изменениями и дополнениями), счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в Книге продаж при получении авансов или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), при отгрузке этих товаров (работ, услуг) регистрируются ими в Книге покупок, предназначенной для регистрации счетов-фактур, выставляемых продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету.
Учитывая изложенное в графе 5 "Наименование продавца" Книги покупок, по нашему мнению, следует указывать наименование продавца товаров (работ, услуг), уплатившего в бюджет налог на добавленную стоимость по полученным авансовым платежам.

Заместитель директора
департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА

Seybukan · Сообщение **Seybukan** » 24 авг 2005, 12:44

Уже год прошел

))

Алексей

Seybukan писал(а):Уже год прошел ))

Ну так в 7.11 было же

Seybukan · Сообщение **Seybukan** » 24 авг 2005, 13:25

поставили бы патчи не было бы

Seybukan · Сообщение **Seybukan** » 24 авг 2005, 13:26

Помнится мне что в 5.73 тоже печаталось все.

Мария_Ф

Seybukan, спасибо за разъяснения.
Буду учить матчасть.

Просто в 7.11 все печаталось, и про это Письмо все благополучно забыли. Даже аудиторы не придирались.
Вот спустя год и пришлось вспомнить

Seybukan · Сообщение **Seybukan** » 25 авг 2005, 13:12

А Вы думаете много аудиторов умнее ваших бухгалтеров?

Мария_Ф

Так мы и в налоговую сдавали в таком виде, они ведь не придрались.

Видимо, не сильно-то и смотрели отчетность.

varvara · Сообщение **varvara** » 28 июн 2006, 13:47

Наших бухгалтеров не устраивает, что в книге продаж в графе
«Стоимость продаж без НДС» для авансовых счетов фактур( и в книге покупок для возврата платежей) ничего не печатается.
По их мнению ПИСЬМО от 25 августа 2004 г. N 03-04-11/135 носит скорее рекомендательный характер(можно как печатать, так и не печатать, особой беды нет). Поэтому логичней было бы оставить настройку , позволяющей самому пользователю управлять печатью
этих значений.

savov · Сообщение **savov** » 05 июл 2006, 16:16

Поставьте настройку, может поможет (если правильно мы поняли вашу проблему): Логистика-Налоги, СФ - Россия...При регистрации СФ учитывать поправку Кириенко от 17 .07.98 - Да.

Seybukan · Сообщение **Seybukan** » 05 июл 2006, 17:37

Поставьте настройку, может поможет (если правильно мы поняли вашу проблему): Логистика-Налоги, СФ - Россия...При регистрации СФ учитывать поправку Кириенко от 17 .07.98 - Да.

мама дорогая

Письмо минфина не может носить рекомендательный характер, так как Минфину подчиняется вся ИМНС и они обязаны использовать в работе данное письмо.
Грубо говоря если печатать документы не в соответствии с этим письмом - они могут быть расценены инспекторами как не надлежаще оформленные!

varvara · Сообщение **varvara** » 05 июл 2006, 18:14

Может быть Минфину и подчинятся вся ИМНС и даже ,наверное, письмо минфина не может носить рекомендательный характер(не знаю, неспециалист в этой области ), но вот уже сколько времени с момента выхода этого письма наша бухгалтерия пользуется доработанными формами , не учитывающими ПИСЬМО от 25 августа 2004 г. N 03-04-11/135. Раньше же была настройка в параметрах печати книг покупок и продаж, которая предлагала учитывать или не учитывать ПИСЬМО от 25 августа 2004 г. N 03-04-11/135.