ПБУ 18/02

[alex75]

ПБУ 18/02 в части учета амортизации основных средств по разным методам учета:

В настоящий момент есть возможность только вывести отчет по Разности данных по амортизации по методам учета (Основные средства – Отчеты - Разность данных по амортизации по методам учета). Но нужна еще возможность отразить эту разницу в бухгалтерском учете, т.е. в ТХО при начислении амортизации. ПБУ действует с начала этого года – нужны варианты выхода из данного положения. В текущем году на практике бухгалтера, данную разницу отслеживают отдельно в прогр. Exel и готовыми суммами заносят в Галактику. Нужна возможность создания алгоритмов с переменными из разных методов учета.

[Deinis]

ТХО API рулит

[St.Anislav]

2 Деинис: точнее? Не могли бы Вы привести пример написания такой ТХО?

[Deinis]

Что именно:
Как работать с ТХО API вообще? Дык это есть на это форуме в разделе "Опыт". Документацию предоставил сам разработчик.

Или же интересует алгоритм работы идентификатора? Здесь уже надо смотреть, что именно нужно разносить. Разность между чем и чем (конкретные таблицы и поля)?

[Seybukan]

Можно и без ТХО API обойтись, но только при двух условиях:
1. Что ты точно знаешь по какому методу у тебя ОС амортизируется быстрее, чем по другому.
2. Есть аналитика на счете амортизации по картотеке на том регистре где ОС амортизируется быстрее.

Но лучше написать ТХО API, работать будет быстрее. Да и аналитику на счете не надо. Да и бывает однозначно нельзя определиться по какому методу ОС амортизируется быстрее.

[Deinis]

Есть еще один тонкий момент.
Исходная предпосылка: "Если амортизация НАЛ. > БУХ., то разницу кидать на 77 счет., если БУХ. > НАЛ., то разницу кидать на 09 счет".
Такой расклад на взгляд наших бухгалтеров неверен. Арифметическая разность между износом за месяц не дает действительно полной информации.

Надо:
а) Каждому ОС сопоставить счет (77 или 09)
б) В зависимости от того, какая амортизация в тек. месяце больше/меньше - использовать либо ДЕБЕТ 77 (или 09) счета, либо КРЕДИТ 77 (или 09) счета.

[Seybukan]

Взгляд ваших бухгалтеров не корректен.
Мало того надо анализировать каждую ОС в отдельности. И относить разность проанализировав амортизация за месяц по этому ОС.

Причем лучше вести на этих счетах еще и аналитику по карточкам. Так как суммы отнеченных разниц должны быть списаны в момент продажи ОС или иного выбытия!!!!
Но можно и не вести. Но проводку по списанию разницы придется делать ручками в момент выбытия.

[Deinis]

Опять двадцать пять!
>"Взгляд ваших бухгалтеров не корректен."
Обоснуй свои слова! Иначе все твои слова - пустые.
По-моему ты торопишься с выводами. Ты делаешь утверждение не зная информации в целом. Я сам могу только подозревать, почему ты так считаешь.

>Мало того надо анализировать каждую ОС в отдельности. И относить разность проанализировав амортизация за месяц по этому
>ОС.
Ты совершенно прав.

>Причем лучше вести на этих счетах еще и аналитику по карточкам. Так как суммы отнеченных разниц должны быть списаны в
>момент продажи ОС или иного выбытия!!!!
>Но можно и не вести. Но проводку по списанию разницы придется делать ручками в момент выбытия.
И опять ты прав. Эта проблема у нас тоже поднималась. Как раз в этом контексте.

[Seybukan]

Денинис, приношу свои пардоны за спешку.
Слова действительно по смыслу бредятина полная, типа отрицание отрицания. ))