С нового года меняется метод учета НДС, теперь только по отгрузке.
Кто-нибудь уже пробовал перейти с оплаты на отгрузку?
И какие рекомендации дает корпорация на этот счет?
С нового года НДС только по отгрузке
Модераторы: m0p3e, edward_K, Модераторы
-
ElenaNikolaevna
- Постоянный гость
- Сообщения: 73
- Зарегистрирован: 23 авг 2005, 13:47
- Откуда: Москва
Не все так просто.
Дело в том, что новые правила будут действовать только для отгрузок выполненных с первого января 2006 г., а "старые" отгрузки нужно будет в течении двух лет закрывать как было.
Например, если у вас было по "оплате", то и будете старые СФ регистрировать по оплате до 31.12.2007 г.
По закупке та же песня, новые регистрируются по приходу и наличию СФ, а старые по прежнему по оплате до 31.12.2007
Про СМР я молчу, там по моему уже 4 способа регистрации.
Т.е. система должна одновременно поддерживать разные способы регистрации в зависимости от даты.
Без внесения изменений в код я думаю не обойтись. ну а когда корпорация это сделает, будем надеяться...
Дело в том, что новые правила будут действовать только для отгрузок выполненных с первого января 2006 г., а "старые" отгрузки нужно будет в течении двух лет закрывать как было.
Например, если у вас было по "оплате", то и будете старые СФ регистрировать по оплате до 31.12.2007 г.
По закупке та же песня, новые регистрируются по приходу и наличию СФ, а старые по прежнему по оплате до 31.12.2007
Про СМР я молчу, там по моему уже 4 способа регистрации.
Т.е. система должна одновременно поддерживать разные способы регистрации в зависимости от даты.
Без внесения изменений в код я думаю не обойтись. ну а когда корпорация это сделает, будем надеяться...
-
Seybukan
- Местный житель
- Сообщения: 1357
- Зарегистрирован: 29 мар 2005, 17:49
- Откуда: СПб, ЭП-Аудит
- Контактная информация:
В сбыте нет проблем. Надо поменять настройку.
Не ну понятно, что надо кучу работы провести.
А вот в снабжение пока проблема, но будем надеяться что к новому году сделают и в снабжении.
Вот проблема есть другого характера, по идее с нового года большинство инструкций по НДС в ключая и основополагающие придут в негодность, а законодателим похоже не торопяться с их изменениями. Ну например инструкция по заполнению книг покупок и продаж.
Во попляшем-то!
Так что думаю корпорация пока не в состоянии дать рекомендации, так как методологических инструкций НЕТ!!
гы-гы.
Вы уж не обижайтесь, я просто в предвкушении событий посмеиваюсь.
Не ну понятно, что надо кучу работы провести.
А вот в снабжение пока проблема, но будем надеяться что к новому году сделают и в снабжении.
Вот проблема есть другого характера, по идее с нового года большинство инструкций по НДС в ключая и основополагающие придут в негодность, а законодателим похоже не торопяться с их изменениями. Ну например инструкция по заполнению книг покупок и продаж.
Во попляшем-то!
Так что думаю корпорация пока не в состоянии дать рекомендации, так как методологических инструкций НЕТ!!
гы-гы.
Вы уж не обижайтесь, я просто в предвкушении событий посмеиваюсь.
-
ElenaNikolaevna
- Постоянный гость
- Сообщения: 73
- Зарегистрирован: 23 авг 2005, 13:47
- Откуда: Москва
Проблемы будут со СФ выписанными но еще не зарегистрированными, до 01.01.2006 г., если был метод "по оплате". Их так и нужно будет регистрировать "по оплате" до 2008 г.В сбыте нет проблем. Надо поменять настройку.
Там есть еще один момент, который вызывает кучу споров.
Раздел касается момента начисления: ранняя из дат оплата или ОТГРУЗКА (заметьте не реализация, т.е. переход права собственности). при этом не уточняется что есть отгрузка, и что делать если отгружается перевозчику, т.е. базис поставки ФСН. То бишь, если это так, то НДс нужно начислить по 45 счету - бредятина.
Ходила на семинар, который проводила тетенька из минфина, так она этот вопрос подчеркивала десять раз, что отгрузка к переходу права собственности отношения не имеет.
-
Seybukan
- Местный житель
- Сообщения: 1357
- Зарегистрирован: 29 мар 2005, 17:49
- Откуда: СПб, ЭП-Аудит
- Контактная информация:
Чесно говоря не слышал и не видел про то как надо поступать со "старыми" СФ.Проблемы будут со СФ выписанными но еще не зарегистрированными, до 01.01.2006 г., если был метод "по оплате". Их так и нужно будет регистрировать "по оплате" до 2008 г.
Не могли бы Вы привести тут номера нормативных документов.
Да и как будет в снабжении, что делать с НДС который мы вроде можем зачесть с нового года, но он пришел к нам из старого.
Я слышал, что такой НДС можно зачесть в течении 3 месяцев равными долями не зависимо оплатили мы его или нет. Что скажете по этому поводу.
-
ElenaNikolaevna
- Постоянный гость
- Сообщения: 73
- Зарегистрирован: 23 авг 2005, 13:47
- Откуда: Москва
Где все описано:
Федеральный закон от 22.07.05 N 119-ФЗ
«О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах»
Вот статья 2 данного закона
Статья 2
1. По состоянию на 1 января 2006 года налогоплательщики налога на добавленную стоимость обязаны провести инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженностей по состоянию на 31 декабря 2005 года включительно. По результатам инвентаризации определяются дебиторская задолженность за реализованные, но не оплаченные товары (работы, услуги), имущественные права, операции по реализации (передаче) которых признаются объектами налогообложения в соответствии с главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, и кредиторская задолженность за неоплаченные товары (работы, услуги), имущественные права, принятые к учету до 1 января 2006 года, в составе которой имеются суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные к оплате продавцами товаров (работ, услуг) и имущественных прав и подлежащие налоговому вычету в соответствии с главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость, определяющие до вступления в силу настоящего Федерального закона момент определения налоговой базы как день оплаты, включают в налоговую базу денежные средства, поступившие до 1 января 2008 года в счет погашения задолженности, указанной в части 1 настоящей статьи.
3. В целях настоящей статьи оплатой товаров (работ, услуг) признается прекращение встречного обязательства приобретателя указанных товаров (работ, услуг) перед налогоплательщиком, которое непосредственно связано с поставкой (передачей) этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг), за исключением прекращения встречного обязательства путем выдачи покупателем-векселедателем собственного векселя.
4. Оплатой товаров (работ, услуг), в частности, признаются: поступление денежных средств на счета налогоплательщика либо его комиссионера, поверенного или агента в банке или в кассу налогоплательщика (комиссионера, поверенного или агента), прекращение обязательства зачетом, передача налогоплательщиком права требования третьему лицу на основании договора или в соответствии с законом.
5. В случае прекращения встречного обязательства покупателя товаров (работ, услуг) по оплате этих товаров (работ, услуг) путем передачи покупателем-векселедателем собственного векселя оплатой указанных товаров (работ, услуг) признается оплата покупателем-векселедателем (либо иным лицом) указанного векселя или передача налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу.
6. В случае неисполнения покупателем до истечения срока исковой давности по праву требования исполнения встречного обязательства, связанного с поставкой товара (выполнением работ, оказанием услуг), датой оплаты товаров (работ, услуг) признается наиболее ранняя из следующих дат: день истечения указанного срока исковой давности или день списания дебиторской задолженности.
7. Если до 1 января 2008 года дебиторская задолженность не была погашена, она подлежит включению налогоплательщиком в налоговую базу в первом налоговом периоде 2008 года.
8. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость, указанные в части 2 настоящей статьи, по товарам (работам, услугам), включая основные средства и нематериальные активы, имущественным правам, принятым на учет до вступления в силу настоящего Федерального закона, производят налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 Налогового кодекса Российской Федерации, в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации, при наличии документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога на добавленную стоимость.
9. Если до 1 января 2008 года налогоплательщик не оплатил суммы налога, предъявленные ему продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав, которые были приняты им на учет до 1 января 2006 года, налоговые вычеты таких сумм налога производятся в первом налоговом периоде 2008 года.
10. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость, определяющие до вступления в силу настоящего Федерального закона момент определения налоговой базы как день отгрузки, производят вычеты сумм налога, не оплаченных при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, которые были приняты ими к учету до 1 января 2006 года, в первом полугодии 2006 года равными долями.
Федеральный закон от 22.07.05 N 119-ФЗ
«О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах»
Вот статья 2 данного закона
Статья 2
1. По состоянию на 1 января 2006 года налогоплательщики налога на добавленную стоимость обязаны провести инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженностей по состоянию на 31 декабря 2005 года включительно. По результатам инвентаризации определяются дебиторская задолженность за реализованные, но не оплаченные товары (работы, услуги), имущественные права, операции по реализации (передаче) которых признаются объектами налогообложения в соответствии с главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, и кредиторская задолженность за неоплаченные товары (работы, услуги), имущественные права, принятые к учету до 1 января 2006 года, в составе которой имеются суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные к оплате продавцами товаров (работ, услуг) и имущественных прав и подлежащие налоговому вычету в соответствии с главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость, определяющие до вступления в силу настоящего Федерального закона момент определения налоговой базы как день оплаты, включают в налоговую базу денежные средства, поступившие до 1 января 2008 года в счет погашения задолженности, указанной в части 1 настоящей статьи.
3. В целях настоящей статьи оплатой товаров (работ, услуг) признается прекращение встречного обязательства приобретателя указанных товаров (работ, услуг) перед налогоплательщиком, которое непосредственно связано с поставкой (передачей) этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг), за исключением прекращения встречного обязательства путем выдачи покупателем-векселедателем собственного векселя.
4. Оплатой товаров (работ, услуг), в частности, признаются: поступление денежных средств на счета налогоплательщика либо его комиссионера, поверенного или агента в банке или в кассу налогоплательщика (комиссионера, поверенного или агента), прекращение обязательства зачетом, передача налогоплательщиком права требования третьему лицу на основании договора или в соответствии с законом.
5. В случае прекращения встречного обязательства покупателя товаров (работ, услуг) по оплате этих товаров (работ, услуг) путем передачи покупателем-векселедателем собственного векселя оплатой указанных товаров (работ, услуг) признается оплата покупателем-векселедателем (либо иным лицом) указанного векселя или передача налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу.
6. В случае неисполнения покупателем до истечения срока исковой давности по праву требования исполнения встречного обязательства, связанного с поставкой товара (выполнением работ, оказанием услуг), датой оплаты товаров (работ, услуг) признается наиболее ранняя из следующих дат: день истечения указанного срока исковой давности или день списания дебиторской задолженности.
7. Если до 1 января 2008 года дебиторская задолженность не была погашена, она подлежит включению налогоплательщиком в налоговую базу в первом налоговом периоде 2008 года.
8. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость, указанные в части 2 настоящей статьи, по товарам (работам, услугам), включая основные средства и нематериальные активы, имущественным правам, принятым на учет до вступления в силу настоящего Федерального закона, производят налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 Налогового кодекса Российской Федерации, в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации, при наличии документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога на добавленную стоимость.
9. Если до 1 января 2008 года налогоплательщик не оплатил суммы налога, предъявленные ему продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав, которые были приняты им на учет до 1 января 2006 года, налоговые вычеты таких сумм налога производятся в первом налоговом периоде 2008 года.
10. Налогоплательщики налога на добавленную стоимость, определяющие до вступления в силу настоящего Федерального закона момент определения налоговой базы как день отгрузки, производят вычеты сумм налога, не оплаченных при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, которые были приняты ими к учету до 1 января 2006 года, в первом полугодии 2006 года равными долями.